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BEIJING ROTEK股份有限公司內部控制的研究與完善.doc

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  • 更新時間:2018-05-16
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摘要:近幾年我國經濟的形式非常復雜,各個領域均面臨著多方面嚴峻的挑戰。在這種狀況下,一個公司只有保持有效的內部管理和生產體系,才能獲得認可,才可以盈利。這就無形中使該公司的內部控制工作尤為重要。本文通過對BEIJING ROTEK股份有限公司當前的內部控制體系及制度進行概述分析,發現該公司內控方面存在的問題并提出了相應的完善建議。

本文首先論述了為什么要研究內部控制以及研究它的意義,為后面論文的寫作做鋪墊。然后又闡述了一下內部控制的相關理論:包括內控的定義、內控的五要素、內控的作用。第三部分以及第四部分是本篇論文寫作的重點,第三部分主要描述了企業當前內部控制所存在的一些問題。通過我的調查研究,發現企業存在一股獨大、應收賬款壞賬風險、信息不對稱以及監督薄弱的問題。第四部分則是針對以上這些問題所做出的完善建議:改進權力制衡體系、加強應收賬款管理、加強信息之間的溝通交流以及建立審計委員會。內部控制對企業的發展起著重要的作用,所以我們要不斷地修改和完善內部控制以達到企業的戰略目標。

 

關鍵詞:股份有限公司;內部控制;完善建議

 

目錄

摘要

Abstract

1 研究企業內部控制的背景和意義-1

1.1 研究企業內部控制的背景-1

1.2 研究企業內部控制的意義-1

2 關于內部控制的相關理論闡述-2

2.1內部控制的定義-2

2.2內部控制的要素-2

2.3內部控制的作用-3

3 BEIJING ROTEK股份有限公司的現狀及存在的問題-4

3.1 企業的概述-4

3.2 企業內部控制的現狀及存在的問題-5

3.2.1企業內部存在一股獨大現象-5

3.2.2 企業應收賬款存在壞賬風險-6

3.2.3 企業內部存在信息不對稱現象-8

3.2.4 內控監督機制相對薄弱-9

4 BEIJING ROTEK股份有限公司內部控制的完善建議-10

4.1 改進權力制衡體系-10

4.2 加強應收賬款管理-10

4.3 加強信息之間的溝通交流-10

4.4 建立審計委員會-11

結論

參考文獻

致謝

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